个人所得税筹划可以从哪些方面进行切入（个人所得税税收筹划的问题）

发布时间:2023-02-13 | 更新时间:2025-06-17 03:31 | 热度:7979

个人所得税筹划可以从哪些方面进行切入（个人所得税税收筹划的问题）

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　　伴随着我国社会经济的不断发展，居民收入也不断上升到一个新台阶，因此我国高收入者的数量也不断增多。而与此同时，这些高收入人群也承担着比较沉重的个人所得税税负。因此，对于开展个人所得税税务筹划有着十分迫切的需求。接下来，本文将对高收入者进行个税筹划的常用方法及途径进行简要介绍。

　　一般来说，有关于高收入者进行个人所得税税务筹划，其可运用的手段主要有：

　　1、大额收入分摊。

　　如今，我国居民的收入来源日益多样化，个人综合所得包含诸多组成部分。而且，无论是高收入者取得的工资收入，还是劳务收入，都是实行累进税制，即收入越高，适用税率越高，最高可达45%。因此，如果把大额收入分摊到其它月份取得，就可以适用较低的税率，进而实现合理减少纳税支出。另外，年终奖也可以分摊到12个月进行计税。

　　2、部分工资转为福利。

　　前面已经提到，工资收入是累进税制，如果工资较低，当然适用税率较低。而对于工资较高的人群来说，其适用税率也通常较高。这时，企业就可以考虑将高收入者的部分工资转为福利，如提供交通、住宿等福利，从而在一定程度上降低其适用税率，实现合理避税。

　　3、发放办公补贴。

　　根据相关政策，企业发放给个人的补贴有时是可以进行避税的。比如差旅补贴、误餐补贴、通讯补贴、防暑补贴、取暖补贴等，免税金额大约有几百元（单项），具体种类和免税金额要看当地政策。因此，采用此种方式，也可以有效减轻高收入者的纳税负担。

　　4、劳务费变为工资。

　　当前，工资收入税率最少是3%，而劳务费税率最低是20%，是前者的7倍。所以，如果条件允许，部分自由职业高收入者可以与雇佣公司签订劳动合同，变成该公司的职工，这样税率就会大大降低，从而使个人所得税税负也得到大幅减轻。

　　5、将工资转为股息收入、期权等。

　　此种方式适用于收入很高的朋友，适用税率往往为45%的税率档。而如果通过合理的筹划将工资转变为股息红利形式，或期权等形式发放，个税税率就只有20%，因此也能够实现个人税负的明显降低。

　　以上为高收入者进行个人所得税税务筹划的常见方法介绍。高收入人群在日常生活中，有必要对上述筹划方法予以关注和重视，进而以确保实现个人收入水平的有效提升。不过，个税筹划毕竟是一项专业操作，因此，有税务筹划需求的个人，最好还是寻求专业财务公司进行服务委托！

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