企业税收筹划基本方法有哪些种类（企业税收筹划基本方法有哪些类型）

发布时间:2023-03-06 | 更新时间:2025-06-17 09:52 | 热度:12257

企业税收筹划基本方法有哪些种类（企业税收筹划基本方法有哪些类型）

大家好，方轩峰为大家解答企业税收筹划基本方法有哪些种类（企业税收筹划基本方法有哪些类型）的相关企业财税知识。企业税收筹划基本方法有哪些种类（企业税收筹划基本方法有哪些类型）很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

如今，伴随着税收筹划的作用日益凸显，很多轻易而都越来越意识到开展专业税收筹划的重要性。可以说，通过合理税收筹划，不仅能够帮助企业在一定程度上节约纳税支出，同时还能够帮助企业巧妙化解税务方面的风险。那么，企业税收筹划的基本方法有哪些呢？下面本文将带广大企业对此进行具体了解！

所得税税收筹划基本方法

这些方法主要包含：

1、利用税收优惠政策。目前我国企业所得税优惠以产业优惠为主、区域优惠为辅。此种节税方法主要考虑了税率及税款返还。

2、利用企业组织形式。企业组织形式有子公司和分公司两种，主要是考虑分公司可以汇总纳税，而子公司单独纳税的特点。

3、利用折旧方法。资产是否加速折旧与企业整体税收优惠结合，可以节税。此种节税方法综合考虑了税基和税率。

4、利用存货计价方法。存货计价方法的选择与产品市场价格相结合，可以节税。此种节税方法主要是从税基考虑。

5、利用收入确认时间。选择收入确认政策，调节收入，可以节税。这种节税方法主要是从税基考虑。

6、利用费用扣除标准。费用扣除的标准主要有加计扣除、全额扣除和比例扣除等三种，统筹适用费用扣除标准可以节税。

7、利用企业重组。操作企业分立、合并能节税。这种节税方法综合了税基和税率。

增值税税收筹划基本方法

该类筹划方法主要有：

1、纳税人筹划法。即进行纳税人身份的合理界定和转化，选择不同的纳税人类型以及避免成为法定纳税人，从而是纳税人承担的税负尽量降低到最小程度。

2、税基筹划法。通过控制或安排税基的实现时间、分解税基、税基最小化来使企业增值税税负得以减轻。

3、税率筹划法。通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率或注意个人所得税、土地增值税等累进税制对税负的影响。

4、税收优惠筹划法。该类税收优惠的形式主要有免税、减税、免征额、起征点、退税、优惠税率、税收抵免等。

5、会计政策筹划法。在企业会计核算中，对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这会影响计入特定时期的收益或费用的数额，进而影响企业的税负。

6、税负转嫁筹划法。税负转嫁筹划的操作平台是价格，其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担，可分为税负前转筹划法和税负后转筹划法。

7、资产重组筹划法。是指企业利用并购、分立及资产重组手段，改变其组织形式及股权关系，实现税负降低筹划方法。

8、其他增值税筹划方法。如业务转化筹划法、规避平台筹划法、递延纳税筹划法等。

以上为针对不同税种，企业税收筹划的基本方法介绍。在现实生活中，企业如果想要开展税收筹划，对税收筹划方法不够了解，便可对文中介绍内容进行具体把握！

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