个人所得税税务筹划的基本思路与方法有哪些内容（个人所得税税务筹划的基本思路与方法有哪些问题）

发布时间:2023-03-22 | 更新时间:2025-08-02 16:05 | 热度:6238

个人所得税税务筹划的基本思路与方法有哪些内容（个人所得税税务筹划的基本思路与方法有哪些问题）

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提及税务筹划，其与偷税、漏税不同，它是在法律允许的范围内合理、合法的节约税款，从而提升纳税人的实际收益所得。而正是由于税务筹划所具备的这一优势，很多想要节约税款的个人所得税纳税人都对个人所得税税务筹划问题格外关注。那么，个人所得税税务筹划的基本思路与方法有哪些？本文来带您对此进行了解！

个人所得税税务筹划思路

一般来说，有关于个人所得税税务筹划思路，其主要有以下这些：

1、利用税收优惠政策减少计税基数

根据《个人所得税法》规定，企业和个人按照省级以上人民政府规定比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。所以，个人开展所得税税务筹划，可以提高缴纳住房公积金和社保、医保等基数，从而减少个人所得税的缴纳。

2、通过非货币支付，降低工资的名义收入

我国政府在对纳税人工资、薪金所得征税时，只按照固定的费用扣除标准做相应的扣除，因此，工资越高，缴纳的税金也越高。所以在这种情况下，进行个人所得税税务筹划，就可以通过降低名义工资，为职工提供一些非货币支付的福利（如为职工提供住房、免费班车接送服务等）来开展。

3、均衡全年工资收入，避免“高峰低谷”情况出现

工资、薪金适用的七级超额累进税率，它的特性是收入越高，边际税率就越高。所以，如果员工的收入在不同的期限若是由于一次性收入而出现较大的波动，有的月度很高，有的月度很低，那么这就意味着员工在收入高的月份缴纳了较多的个人所得税。所以，为了防止这种情况，应均衡全年工资收入。

个人所得税税务筹划方法

而关于个人所得税税务筹划可采取的方法，其主要包括：

1、合理分配“工资薪金”与年终奖比例，从而使个人所得税税负降到最低。

2、将通讯补贴转化为合理费用，可采用通讯补助不再发放现金，而是由公司统一为大家缴纳话费的方式来进行。

3、变“工资薪金”为“股息红利”，降低其适用的税率。

4、合理利用专项附加扣除政策，即用足专项附加扣除政策的方式来进行个税筹划。

以上是对个人所得税税务筹划的基本思路与方法介绍。有开展个人所得税税务筹划诉求的纳税人，有必要提前对此进行了解、把握！

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