个人所得税纳税筹划方法主要有哪些内容（个人所得税纳税筹划方法主要有哪些）

发布时间:2023-03-29 | 更新时间:2025-08-02 16:01 | 热度:6083

个人所得税纳税筹划方法主要有哪些内容（个人所得税纳税筹划方法主要有哪些）

大家好，岑铭思为大家解答个人所得税纳税筹划方法主要有哪些内容（个人所得税纳税筹划方法主要有哪些）的相关企业财税知识。个人所得税纳税筹划方法主要有哪些内容（个人所得税纳税筹划方法主要有哪些）很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

近年来，伴随着纳税筹划逐渐步入大众视野，不管是企业还是企业职工，都对这一筹划活动颇为关注。而针对于职工开展的纳税筹划，普遍是指个人所得税纳税筹划。那么，个人所得税纳税筹划方法主要有哪些？接下来，本文来带您对此进行具体了解！

通常情况下，有关于个人所得税纳税筹划可采取的方法，其主要有如下这些：

1、充分利用税收优惠政策

近年来，国家为了协调各方面利益，有针对性地推出了各种税收优惠政策和减免规定，单位和个人应在充分理解税收政策的前提下，利用税收优惠政策来减少纳税支出。例如，税法规定，单位为员工交纳的五险一金，准予在应纳税所得额中扣除。所以，个人进行所得税纳税筹划，可与单位协商提高五险一金缴纳比例，从而降低应纳税所得额，降低个人税负。

2、合理分配“工资薪金”与年终奖比例

由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，因此，当公司职工的应税所得额超过某一级数时，超出部分就要按照高一档的税率计税。所以，在职工取得的“月工资薪金”或“年终奖”一方畸高的情形下，开展个人所得税纳税筹划就要采取合理分配二者比例的方式来进行，从而使个人所得税税负降到最低。

3、将通讯补贴转化为合理费用

根据国税发1999年58号文中规定，个人取得的通讯补贴收入扣除一定标准后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以，利用此种方式进行税务筹划，就可以采用通讯补助不再发放现金，而是由公司统一为大家缴纳话费的方式来进行。这样，企业不仅取得了专用发票，职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。

4、变“工资薪金”为“股息红利”

此种个税筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高，因此按照“工资薪金”计税，其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”，根据《个人所得税法》相关规定，“股息红利”所得适用20%的税率。因此运用此种方法进行个税筹划也可以达到有效减轻税负的目的。

以上是对个人所得税纳税筹划方法的相关介绍。有开展个人所得税纳税筹划诉求的企业和个人，有必要对此进行详细了解！

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