企业增值税税收筹划方案（企业增值税税务筹划）

发布时间:2023-04-01 | 更新时间:2025-05-01 16:27 | 热度:6018

企业增值税税收筹划方案（企业增值税税务筹划）

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对于企业来说，增值税作为企业经营期间需要缴纳的主要税种，在合理、合法的前提下对增值税进行税收筹划，能够在很大程度上节约企业纳税支出。那么，企业开展增值税税收筹划，有哪些筹划方法可供选择？接下来，本文来带您对此进行具体了解！

一般来说，有关于企业开展增值税税收筹划可采取的办法，其主要有如下这些：

1、合理确定纳税人的身份

纳税人身份的界定和计税方法的选用，是增值税税负产生差异的重要原因。同时也是企业进行增值税税收筹划的重要环节。通常情况下，对于那些业务涉及取得很多可抵扣增值税专用发票的企业而言，我们建议选择成为一般纳税人，以充分进行增值税进项税抵扣。而对于那些经营规模小，业务类型单一，收取的增值税专用发票相对较少的企业而言，我们建议选择成为小规模纳税人，以享受相应的增值税减免政策。

2、准确区分可抵扣进项税

对于企业而言，并不是其取得的所有增值税专用发票的进项税额都可以抵扣，也不是所有业务涉及的进项税额都可以抵扣，因此，企业一定要结合业务实际情况和应税项目进行分析和判断，准确区分可抵扣进项税。一是要分清哪些项目可抵扣哪些项目不可抵扣，如，同为住宿费，差旅发生的可以抵扣，用于招待或个人消费的则不可抵扣；二是要取得合法有效的扣税凭证，这是增值税抵扣的基本要求；三是要注意可抵扣的期限，自开具之日起180天（注意不是6个月）内。

3、正确计算增值税销项税

正确计算销项税也是进行增值税税收筹划的又一个重要环节。采用此种筹划方法，一是要注意区分销售额是含税价还是不含税价，如果是含税价，需要将其折算为不含税价参与计算，否则，会人为造成多计销项税额；二是要注意确认纳税义务的时间节点，一般来说，会计和税法对收入的确认时间不完全一致，大部分情况下，税法规定，开具发票或收到款项时就发生了纳税义务需要缴税。三是要严格区分特殊应税行为，特别是对于性质不同或税率不同的应税事项，需分开分别核算，否则，按照税法规定从高适用税率计税，这样会给企业造成不必要的损失。

以上是对企业开展增值税税收筹划可选择的筹划方法说明。对于有开展增值税税收筹划需求的企业来说，有必要对文中介绍的筹划方法作详细把握！

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