个人所得税税务筹划的方法主要有哪些类型（个人所得税税务筹划的方法主要有哪些内容）

发布时间:2023-04-03 | 更新时间:2025-08-02 16:14 | 热度:6336

个人所得税税务筹划的方法主要有哪些类型（个人所得税税务筹划的方法主要有哪些内容）

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当前，对于高收入个人来说，个人所得税税务筹划做得好不好，直接关系到个人所承担的所得税税负的高低，也直接影响着个人的日常收入水平。因此，为在法律允许的范围内实现个人收益最大化，很多高收入者都有着进行个人所得税税务筹划的诉求。那么，个人所得税税务筹划的方法主要有哪些？接下来，本文来带您对此进行具体了解！

一般来说，有关于个人所得税税务筹划可采取的办法，其主要有以下这些：

1、合理分配“工资薪金”和年终奖比例

由于当前我国个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，所以，当公司职工的应税所得额超过某一级数时，超出的部分就要按照高一档的税率计税。而通过合理分配“工资薪金”和年终奖比例，可以避免职工取得的收入一方畸高，造成不必要的纳税负担。但通过二者比例的合理分配，则能够使个人所得税税负有效降低。

2、变“工资薪金”为股息红利

通常，这种筹划方法适用于企业高管等群体。由于这类人群的工资普遍较高，按照“工资薪金”计税，其适用税率最高或可达45%。而若是将“工资薪金”转变为“股息红利”，根据《个人所得税法》相关规定。“股息红利”所得适用20%的税率。所以，对于这类高收入群体，运用此种方法进行个税筹划也能达到有效减轻税负的目的。

3、合理利用专项附加扣除政策

在个人所得税税务筹划具体操作过程中，专项附加扣除操作存在着诸多可选择的因素。举例来说，员工如若继续教育，在职读研，学费便可作为本人的继续教育专项附加扣除；职工如若在外租房，那么房屋租赁费用也可以进行住房租金专项扣除。所以，符合条件的企业职工，也可以选择用足专项附加扣除政策来进行个人所得税税务筹划。

4、将各类补贴转化为合理费用

根据国税发1999年58号文中规定，个人取得的补贴收入扣除一定标准后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。所以，利用此种方式进行个人所得税税务筹划，就可以采用通讯补助、住房补助等不再发放现金，而是由公司统一为大家支付的方式来进行。这样，企业不仅取得了专用发票，职工的个税负担也能够得到一定程度减轻。

以上是对个人所得税税务筹划的方法介绍。对于有需要开展个税筹划的个人来说，有必要对此进行具体了解、把握！

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