个人和企业开展税收筹划（个人如何进行税收筹划）

发布时间:2023-04-05 | 更新时间:2025-11-21 06:26 | 热度:7342

个人和企业开展税收筹划（个人如何进行税收筹划）

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近年来，伴随着税务问题日益受到高收入人群和企业的关注，很多个人和企业都会有着专业开展税收筹划的诉求，进而以实现减少自身纳税支出，提升自己的收入和经济效益的目的。不过，由于这类人群以及企业对税收法律法规及税收筹划的原则不够了解，所以，他们开展的所谓“税收筹划”有些难逃“偷税、漏税”之嫌，因而受到了税务部门的严厉处罚。那么，个人和企业开展税收筹划，有哪些原则一定要遵守呢？接下来，本文来对此进行介绍！

一般来说，有关于个人和企业开展税收筹划所需遵循的原则，其主要有以下这些：

1、合法性原则。税收筹划之所以区别于偷、漏税行为，就在于其是在遵守了国家税收法规的前提下的合法行为。所以，个人和企业进行税收筹划，就需要遵守国家相关税收法规，确保在法律允许的范围内来进行。这就要求个人和企业委托的筹划人员应熟知国家各项税收法律、规章制度，在懂法、守法的基础上有效开展筹划活动。

2、事前筹划原则。事前筹划原则是指税收筹划必须要在事前进行。因为公司的经营活动一经发生，其各项纳税义务也就随之而定。这时，个人或者企业若觉得税负过重，再作任何的筹划的都是徒劳，都难以逃脱偷税、漏税的嫌疑，也经不起税务部门的检查。因此，无论个人还是企业，开展税收筹划就需注意要在事前进行，这与其会计的事后核算正好相反。

3、适时调整原则。税收筹划的根本前提是不违法，而这取决于其所适用的具体法律。不过，随着时间的推移，国家的法律法规和财税政策也处于不断变化之中。因而，如果个人和企业想要合理实现税收方面经济利益的最大化，就需密切注意国家有关税收法律法规的变化，并根据国家税收法律环境的变化及时修订或调整税收筹划方案，使之符合国家税收政策法令的规定。

4、成本效益原则。讲究成本效益是经济工作的一条基本原则。在税收筹划工作中，讲究成本效益是指应考虑筹划的成本及效益，如果通过税收筹划产生的效益大于为此而发生的成本，就应进行筹划，反之就没必要进行筹划。另外，个人和企业开展税收筹划，配备的人员越多，成本就越大，筹划质量和筹划效果就有可能好一些。不过，事实上，税收筹划产生的效益并不一定能够弥补所发生的成本。

以上是对个人和企业开展税收筹划需要遵循的原则介绍。对于想要进行税收筹划的个人和企业来说，务必要在税收筹划活动开展前，对此进行具体了解、把握！

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