工资申报免税收入明细编辑(免税收入明细编辑免税事项怎么填报)

发布时间:2023-03-29 | 更新时间:2026-05-26 01:24 | 热度:12761

工资申报免税收入明细编辑(免税收入明细编辑免税事项怎么填报)

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Hello！会计宝宝们，不知不觉中小亿又陪伴您度过了温馨的一年，距离2022年还有不到一个月时间了，今天小编要来提醒您，这些税收优惠政策即将到期啦，如果您还没有享受此优惠的抓紧时间哦！

注：该文章在发布日期后若有政策变动的，以最新政策为准哦。

01、增值税3%减按1%征收

填报辅导：（以下以按季申报超过45万为例：）

某企业本期不含税销售额46万，无代开发票及预缴和其他减免情况，则增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）报表的主表中第1栏填写460000,16栏本期应纳税额自动生成，第18栏录入2%减免的部分，最后第24栏应补退税税额为本期缴纳的增值税税额。同时第18栏的这部分减免数据需要一并体现在“增值税减免明细表”里。

02、电影放映服务免征增值税

填报辅导：

将电影放映服务的销售额填入小规模增值税主表的第12栏，同时在第19栏本期免税额里填写免税税额。同时在减免明细表中免税项目部分选择电影放映服务的优惠事项并录入免税销售额。

03、适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人

适用10%加计抵减或适用15%加计抵减。

温馨提示：加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减。

填报辅导：

如果符合加计抵减政策的纳税人，在打开增值税及附加税费申报表后，页面右上角有“加计抵减声明”按钮，点击选择10%或15%进行声明提交后，在附列资料（四）税额抵减情况表中填写本期抵减的发生额及本期实际抵减额等数据。

04、文化事业建设费

填报辅导：

填报过程中，系统会自动计算生成免征。

05、个人所得税

填报辅导：

符合该条政策免征个人所得税的收入，填写在“本期免税收入”栏次，同时需要填报“减免事项附表”,在“减免事项附表”中选择“其他”事项体现减免明细。

填报辅导：

符合该条政策免征个人所得税的收入，填写在“本期免税收入”栏次，同时需要填报“减免事项附表”,在“减免事项附表”中选择“其他”事项体现减免明细。填报界面可参照上面一条。

填报辅导：

居民个人取得的全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发[2005]9号）规定的，在2021年12月31日前，可以通过“正常工资薪金所得”或“全年一次性奖金收入”填报；

自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

温馨提示：如果2021年已经按照“全年一次性奖金收入”申报过的员工，在2021年12月31日前再申报时只能通过正常工资薪金所得进行申报。

填报辅导：

2021年12月31日前，中央企业负责人取得的年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励，在“综合所得预扣预缴表”下选择“央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励”模块进行填报。

填报辅导：

2021年12月31日前，居民个人取得股票期权、股票增值权、限制性股票、股权奖励等股权激励收入，在“综合所得预扣预缴表”下选择“个人股权激励收入”模块进行填报。

填报辅导：

符合该政策的个人所得税收入，填写在“本期免税收入”栏次，同时需要填报“减免事项附表”,在“减免事项附表”中选择“外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费免税”事项体现减免明细。

注：该文章在发布日期后若有政策变动的，以最新政策为准哦。

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